Je hebt fiscaal voordeel.

Voor alle rechtsvormen brengt een motor op de zaak fiscale voordelen met zich mee.

Ben je ZZP’er of heb je een eenmanszaak?

En is minimaal 10% van de kilometers die je rijdt zakelijk? De kosten en de afschrijvingslasten zijn dan aftrekbaar van het resultaat van je onderneming. Dit kan een mooie belastingbesparing opleveren. De tarieven van de belasting over de winst lopen immers op tot 52%. Als je de motor zakelijk financiert, dan is de rente ook aftrekbaar. Kies je ervoor om de motorfiets zakelijk te leasen, dan zijn de leasekosten aftrekbaar van je winst.

Heb je een B.V.?

Dan kan je de motorfiets door de B.V. laten aanschaffen. In dit geval zijn de afschrijving, gebruikskosten en eventuele rente aftrekbaar. Bovendien zijn de kosten van een zakelijke leaseovereenkomst aftrekbaar.

+ Lees verder

Wat betekent het in de praktijk?

Wanneer je een zakelijke Full Operational Lease overeenkomst afsluit voor een BMW R 1200 GS voor een periode van 48 maanden en 20.000 kilometer per jaar, exclusief vervangend vervoer en brandstof, dan is de leaseprijs € 459,- per maand.

+ Lees verder

Rekenvoorbeeld

Voordeel motorfietsrijder (bij 20.000 km waarvan 4.000 km privé)
Leaseprijs BMW R 1200 GS per jaar

(€ 459 x 12 maanden)    € 5.508

Benzine per jaar

                                       € 1.450

Totale kosten (werkgever) per jaar

(€ 5.508 + € 1.450)         € 6.958

Kosten per kilometer

(€ 6.958 / 20.000 km)     € 0,35

Bijtelling privé

(4.000 km x € 0,35)        € 1.400

MKB winstvrijstelling

(€ 1.400 x 14%)              € 196

Bijtelling privé verminderd met de MKB winstvrijstelling

(€ 1.400 - € 196)             € 1.204

Jaarlijkse kosten bijtelling

Heffing over € 1.204    Per jaar    Per maand

Bij belastbaar inkomen tot € 19.922

Tarief 36,55%                € 440        € 37

Bij belastbaar inkomen tot € 66.421

Tarief 40,4%                  € 486        € 41

Bij belastbaar inkomen > € 66.421

Tarief 52%                     € 626        € 52

Hoewel deze informatie met de uiterste zorg is opgesteld, aanvaarden BMW Financial Services noch AMD automotive fiscalisten BV enige aansprakelijkheid voor gebruikmaking van deze algemene informatie in concrete situaties zonder dat in een concrete situatie individueel is geadviseerd.

+ Lees verder

Je kan de btw aftrekken.

Wanneer je de motorfiets zakelijk koopt of financiert, is de btw op de aanschaf– en gebruikskosten aftrekbaar. Besluit je de motorfiets zakelijk te leasen, dan is de btw op de leasetermijnen en eventuele gebruikskosten aftrekbaar. Let op: de btw is alleen aftrekbaar op de zakelijke ritten. De privékilometers en het woon-werkverkeer tellen niet mee. Goed om te weten: als je de motorfiets als ondernemer privé zou kopen, dan is de btw-aftrek mogelijk als je de motor minimaal 10% zakelijk gebruikt. 

+ Lees verder

Je kan gebruik maken van de investeringsaftrek.

Koop of financier je de motorfiets zakelijk en zet je de motor op de balans van je onderneming? Dan kan het zijn dat er een extra aftrekpost van toepassing is voor jou: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een eenmalige extra aftrekpost. Hoe hoog deze is, hangt af van je investering. Als je in het jaar waarin je de motor aanschaft in totaal maximaal € 56.024 investeert, kan je tot 28% van je netto investeringsbedrag aftrekken. Daarboven neemt de investeringsaftrek geleidelijk af. Je kan deze aftrek eenvoudig in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting verwerken. 

+ Lees verder

Je hebt een lagere bijtelling voor privégebruik.

Als je de zakelijk aangeschafte motorfiets privé gebruikt, betaal je bijtelling. Die bijtelling is echter een stuk lager dan bij een auto. De bijtelling voor motorfietsen bestaat uit het werkelijke aantal gereden privékilometers vermenigvuldigd met de kostprijs per kilometer. Bij een B.V. wordt dit als loon verwerkt, waarbij eventueel de vrije ruimte van de werkkostenregeling nog kan worden gebruikt. Wordt je winst belast met inkomstenbelasting, dan wordt de bijtelling in mindering gebracht op de aftrekbare kosten van de motorfiets.

+ Lees verder

Je mag de motor privé boeken.

Gebruik je de motorfiets zowel zakelijk als privé? Dan mag je ervoor kiezen om de motor voor de inkomstenbelasting privé te boeken. Bij personenauto’s gebeurt dat vaak om zo de bijtelling te voorkomen. Maar omdat de bijtellingsregeling voor een motorfiets veel prettiger is, is zakelijke aanschaf doorgaans het voordeligst. Bij privéaanschaf mag je namelijk alleen voor de zakelijke ritten en het woon-werkverkeer € 0,19 per kilometer aftrekken van de belasting. Je accountant of fiscalist kan je hier meer over vertellen.

+ Lees verder